Reforma Tributária 2026: 90 dias depois — o que aprendemos na prática

A Reforma Tributária entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026. Passados os primeiros três meses, temos dados suficientes para ir além das projeções e falar sobre o que de fato aconteceu no ambiente Protheus das empresas.

O que esperávamos vs o que aconteceu

A expectativa geral era de um impacto imediato e uniforme. A realidade foi mais nuançada. Empresas que fizeram a adequação prévia tiveram uma virada de ano operacional — não trivial, mas gerenciável. Empresas que não se prepararam enfrentaram três tipos de problema: notas emitidas com tributação errada (e que precisaram ser canceladas e reemitidas), apuração do período com inconsistências que exigiram ajuste manual, e dificuldade para transmitir as primeiras obrigações acessórias sob o novo regime.

As 5 surpresas dos primeiros meses

1. Regimes especiais com mais complexidade do que o esperado: empresas com operações em regimes especiais de ICMS (substituição tributária, diferimento, Simples Nacional de fornecedores) encontraram mais casos de borda do que os pacotes de release do Protheus cobriam no início. A TOTVS lançou atualizações corretivas nas primeiras semanas — quem não manteve a release atualizada ficou sem elas.
2. Tabelas de alíquota sem atualização automática: algumas alíquotas de IBS por NCM foram definidas por regulamentação posterior à LC 214/2025. Parâmetros que pareciam fechados no dezembro de 2025 precisaram ser revistos em janeiro e fevereiro.
3. Operações interestaduais com mais impacto: a mudança na incidência do IBS em operações interestaduais gerou mais erros de CFOP e de tributação do que o previsto nos projetos de adequação.
4. Equipe fiscal sobrecarregada no primeiro fechamento: mesmo nas empresas bem preparadas, o primeiro fechamento mensal sob o novo regime demorou mais do que o habitual. A curva de aprendizado da equipe com os novos parâmetros foi real.
5. Sistemas de terceiros desalinhados: transportadoras, fornecedores de insumos e clientes emitindo NF-e com parâmetros ainda no regime antigo geraram inconsistências na entrada de documentos no Protheus.

Os erros mais comuns de quem não se preparou

• Emissão de NF-e sem as novas tags de CBS e IBS (nota rejeitada pela SEFAZ)
• Apuração dupla errada — mantendo o regime antigo E tentando aplicar o novo simultaneamente
• Release antiga sem os pacotes fiscais da Reforma — impossível parametrizar sem atualizar
• Equipe fiscal sem treinamento nos novos campos — parametrização tecnicamente correta mas operada de forma incorreta

Os 3 ajustes que fizemos pós-virada com mais de um cliente

1. Revisão de CFOP em operações de devolução: as devoluções sob o novo regime têm tratamento diferente de CBS e IBS. Vários ambientes precisaram de ajuste de parâmetro nas primeiras semanas de operação.
2. Atualização de parâmetros de alíquota por NCM: à medida que regulamentações complementares foram publicadas em janeiro e fevereiro, os parâmetros de alíquota precisaram ser revisados nos configuradores do Protheus.
3. Treinamento complementar da equipe fiscal: a parametrização estava correta, mas a equipe ainda operava por hábito com os fluxos do regime antigo. Uma sessão de treinamento operacional resolveu.

EFD-IBS/CBS na prática

A EFD-IBS/CBS (obrigação acessória do novo regime, equivalente ao SPED Fiscal para CBS e IBS) está com calendário de implantação gradual. As primeiras entregas obrigatórias estão previstas para 2026, com expansão progressiva. As empresas que adequaram o Protheus à Reforma têm os dados estruturados corretamente — a geração da obrigação segue a parametrização já feita.

O que ainda vem em 2027 e como começar a se preparar

A transição vai até 2032. Em 2027, novos marcos entram: expansão da base do IBS, revisão de alíquotas de referência por setor, e início da substituição progressiva do ICMS e ISS. A preparação para 2027 começa agora — não em dezembro de 2026. O Protheus precisará de novos pacotes fiscais à medida que as regulamentações forem publicadas, e empresas em release atualizada receberão esses pacotes automaticamente.

O conselho prático: mantenha a release atualizada, mantenha um contato próximo com seu consultor fiscal para acompanhar as regulamentações complementares, e documente os parâmetros que você configurou — facilita muito os ajustes futuros.

Protheus®, TOTVS®, Microsiga® e Fluig® são marcas registradas da TOTVS S.A. A Global ERP é consultoria independente, sem afiliação formal com a fabricante. As orientações deste artigo refletem a interpretação técnica da equipe Global ERP e não substituem orientação contábil-jurídica formal.